Vinstskatt

Skatteverket logga

Ska man betala svensk skatt på det man vinner i casinon på internet? Svaret på den frågan är att det beror på. Huvudregeln är att spelvinster, oavsett om de sker på eller utanför internet, ska tas upp i deklarationen om de överstiger 100 kronor.

Skattefria casinon är casinon som är hemmahörandes inom EU/EES-området. Spelar du casinospel på nätet bör du spela på ett casino på nätet utan vinstskatt, så att du får behålla din vinst. Casino Guide hjälper dig med att hitta rätt online casino för skattefria vinster samt går vi även igenom den tunga biten vinstskatt.

Spela på casinon utan vinstskatt

Varför är casinon skattefria inom EU/EES?

För att förstå varför vissa casinon är skattefria medan andra inte är det måste vi ta en titt på den svenska spelhistorien. Innan framväxten av internet hade det svenska statliga spelmonopolet ett starkare grepp om den svenska spelmarknaden. Spelverksamhet arrangerades av staten eller av ideella organisationer som fått speltillstånd av svenska staten. Vinsterna från denna spelverksamhet var och är befriade från svensk skatt. De är undantagna från den regel som säger att spelvinster ska tas upp som inkomst av kapital i deklarationen (30% skatt).

Internets genomslag i Sverige gjorde att spelarrangörer med bas i andra länder enkelt kunde börja nå svenska spelare i Sverige. Dessa spelarrangörer omfattades inte av något undantag från skattskyldigheten och kunde därför inte erbjuda skattefria casinon till de svenska spelarna. Detta skapade en orättvis situation, där svenska spelarrangörer gynnades på utländska spelarrangörers bekostnad.

Om Sverige inte hade varit en del av EU hade detta inte varit något juridiskt problem. Om man ser till världen i stort är det inte alls ovanligt att stater agerar för att gynna den inhemska näringen. Inom EU är det dock inte tillåtet för en medlemsstat att gynna inhemsk verksamhet genom att diskriminera verksamhet i övriga medlemsstater. En av grundtankarna inom EU är just fri rörlighet av varor och tjänster, och att företag inom hela EU ska konkurrera med varandra på en fri marknad där inte någon enskild medlemsstat lägger käppar i hjulen för företag från andra medlemsstater.

Skatta för vinst över 100 kronor?

Tidigare angav Skatteverket att varje satsning i ett casino skulle ses som ett enskilt lotteri. Om du vann 50 kronor på rouletten i tio separata omgångar blev vinsterna alltså skattefria, eftersom ingen enskild vinst översteg 100 kronor. Samtidigt kunde du inte dra för förluster, eller ens för de pengar du satsade på vinnande händer.

Exempel: Du spelar en hel dag i casinot och går back 1 000 kronor. Under dagen har du endast tre vinster som överstiger hundra kronor, en på 150 kronor, en på 200 kronor och en på 300 kronor. Du ska då ta upp 650 kronor som vinst, trots att du gick back under dagen som helhet. Du får inte dra av insatser, vare sig på vinnande eller förlorande händer.

Nu verkar det dock som att Skatteverket har ändrat synsätt. Så här skriver de nämligen om vinster som härrör från poker (ett spel som Skatteverket räknar som ett lotterispel).

Skatteverket anser att vinsten är nettoinkomsten av allt pokerspelande (turneringar och cash-games) under året hos en viss spelanordnare (pokersite). Den beskattningsbara vinsten är alltså årets ökning på ditt spelkonto, med justering för egna insättningar, uttag och andra överföringar (till exempel överföringar till eller från en annan spelare).

Eftersom Skatteverket anser att poker är ett lotterispel (ej skicklighetsspel) är det rimligt att anta att deras nya regler för poker ska tillämpas även för casinovinster. Då är det alltså hur mycket man gått plus i ett visst casino under hela året som ska beskattas, inte enskilda händer.

Skatteverket har dock inte bekräftat att detta gäller även andra spel än poker, så rättsläget är fortfarande oklart. Säkrast är att kontakta Skatteverket för mer detaljerad och aktuell information.

Skatt på casinovinster utanför EU/EES

Huvudregeln i svensk skattelagstiftning är att vinster i casinon, både på och utanför internet, ska tas upp som inkomst av kapital i deklarationen vilket innebär 30% skatt. Detta gäller alla vinster som överstiger 100 kronor.

Pokerspel/kasino/vadhållning som anordnas för allmänheten utgör lotteri i lotterilagens mening. Vinster på lotterier som anordnas i Sverige är undantagna från skatteplikt, medan vinster på lotterier som anordnas i utlandet beskattas om de överstiger 100 svenska kronor,” skriver Skatteverket på sida om Spel på nätet.

Om du är skattepliktig i Sverige och spelar på ett casino som inte är hemmahörandes inom EU/EES ska du alltså betala 30% skatt på dina vinster. Det är dessutom inte bara rena spelvinster som Skatteverket kan anse vara inkomst av kapital, utan förmåner såsom bonusar kan också göra dig skatteskyldig när du spelar i ett casino som inte är skattefritt.

spela black jack online

Är verkligen Blackjack ett lotteri?

Blackjack är inte ett renodlat turspel, men räknas som ett lotteri enligt den svenska lotterilagen.

Kortspel med insatser anses som ett lotteri enligt lotterilagen, även om spelarens skicklighet är av betydelse i förhållande till spelets slumpmoment. Sådana vinster är skattefria om spelet är anordnat inom EU/EES. Om spelet däremot är anordnat utanför EU/EES så ska vinsterna beskattas som en kapitalinkomst, det vill säga med 30 procent.”

Skatt på bonusar, VIP-belöningar med mera

Det är inte bara rena spelvinster som kan göra dig skatteskyldig när du spelar i ett casino utanför EU/EES, utan du kan även tvingas betala skatt på olika förmåner.

Såhär skriver Skatteverket:

Det är inte bara vinster som är skattepliktiga utan även sidoinkomster och förmåner skall beskattas. Exempel på detta är att rakeback och VIP-belöningar är skattepliktiga. Värdet på gratis hotellrum och andra gratisgåvor när man spelar på livecasinon skulle också kunna ses som skattepliktiga förmåner. Värvningsbonusar är också strikt sett skattepliktiga.

Enklast är att spela inom EU/EES

Eftersom rättsläget fortfarande är en smula oklart vad gäller hur casinovinster ska beräknas är det enklast att spela i casinon som är hemmahörandes inom EU/EES. Då behöver man inte fundera på hur ens spelvinster ska beräknas (varje hand för sig eller sammanslaget över året?), och man behöver inte göra någon sammanställning över hur det gått för en hos varje enskild arrangör under året. Det är vanligt att spelare sätter in och tar ut pengar ur sitt spelkonto många gånger under året, så att kontrollera huruvida man gått plus eller minus under året som helhet kan visa sig vara tidskrävande. Tänk även på att man riskerar att bli skatteskyldig för bonusar och andra förmåner, beroende på hur de är utformade.

För att ha både hängslen och livrem på sig i skattehänseende är det bäst att välja casinon som både har spellicens inom EU/EES och ägs av ett bolag som är hemmahörandes inom EU/EES.

  • För att avgöra var ett casino är hemmahörandes gör svenska Skatteverket en samlad bedömning. Särskild vikt brukar läggas vid om spelsajten har spellicens från något område inom EU/EES och om bolaget som äger spelsajten är hemmahörandes inom EU/EES.
  • Casinon online med Maltesisk spellicens. Malta är ett EU-land vilket innebär att casinon som är hemmahörandes där är skattefria casinon.
  • Mr Green, Leo Vegas, Play Hippo, Guts, iGame, Vinnarum och Casumo är några exempel på casinon som ägs av maltesiska företag och har spellicens från Malta.
  • Exempel på andra länder som ingår i EU/EES-området är Gibraltar, Åland, Cypern, Estland, Lettland och förstås Sverige.

Skatteverkets listor

Vad gäller pokersajter har Skatteverket publicerat en lista över pokerrum som de har förhandsgranskat och anser vara hemmahörandes inom EU/EES. Tyvärr har Skatteverket än så länge inte publicerat någon motsvarande lista för casino, bingo eller odds. Listan över Skatteverkets skattefria pokerrum kan dock ändå vara intressant för casinospelaren, eftersom den ger en fingervisning om hur Skatteverket resonerar. Skatteverket har även publicerat en lista över pokerrum som de inte anser är hemmahörandes inom EU/EES.

Båda listorna hittar du här: Skatteverkets klassificering av pokersidor (2013-12-21)

Oklart rättsläge för vissa spelsajter

När det gäller casinon som erbjuder casinospel, odds och poker, så är de alltid knutna till en spellicens. Denna information måste alltid framgå på casinosajten och det brukar finnas tillsammans med ägandeförhållandet. Scrolla längs ned på sidan för att hitta informationen om spellicens. Den spellicens som finns på EU-ön Malta heter MGA, Malta Gaming Authorithy. Om det casino du planerar att spela på finns under denna licens, så kan du vara säker på att det är helt skattefritt.

Vid frågetecken kontakta alltid Skatteverket

Skatteverket rekommenderar i första hand att du kontaktar arrangören och frågar. Om du ändå är osäker, ange detta i din inkomstdeklaration under övriga upplysningar och lämna den information du har om arrangören. Det är då upp till Skatteverket att utreda om din vinst ska beskattas eller ej.Tänk på att det förekommer att specifika avdelningar eller vissa spel på en spelsajt erbjuds av en annan aktör och/eller har spellicens från någon annan jurisdiktion än resten av sajten. Skatteverket har inte preciserat hur sådana situationer ska hanteras i deklarationen.

Casino Guide plockar fram och listar de online casinon som finns inom EU. Detta är en service till dig som spelar, så slipper du undersöka själv, utan det är bara att logga in och spela.

Exempel på spelsajter som är hemmahörandes utanför EU/EES

www.betngo.comCuraçao
www.bodog.euAntigua
www.boylesports.comIsle of Man
www.comeon.comCuraçao
www.nederbet.comCuraçao
www.pkr.comAldernay
www.pointcasino.comCuraçao
www.sportsbetting.agPanama

Sammanfattningsvis om skattefria vinster

  • Var kritisk i valet av casinoplattform online.
  • Ta reda på om casinot har sitt säte inom EU för skattefria vinster.
  • Välj ett skattefritt online casino genom listorna hos Casinoguide.se
  • Vid osäkerhet kring skatter – kontakta alltid Skatteverket direkt.

Källa: Skatteverket – Behöver jag betala skatt på det som jag har vunnit?